Под ликвидностью коммерческого банка понимают возможность использования некоего актива банка в качестве наличных денежных средств или быстрого его превращения в таковые, а также способность актива сохранить при этом свою номинальную стоимость неизменной. Анализ показателей ликвидности банка, как один из методов финансового менеджмента, характеризующий уровень и динамику финансовой устойчивости предприятия, проведен и изучен на примере материалов ООО Русфинанс Банк за период 2010-2012 гг.
Таблица 1
Динамика показателей ликвидности
|
№ |
Показатель |
Норматив |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
|
1 |
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) |
15% |
19,72 |
13,09 |
14,82 |
|
2 |
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) |
50% |
65,97 |
68,72 |
78,93 |
|
3 |
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) |
120% |
125,85 |
135,81 |
138,69 |
Результаты анализа свидетельствуют о тенденции снижения показателя мгновенной ликвидности. В последние годы он характеризовался уровнем ниже установленного нормативом. В это же время показатели текущей и долгосрочной ликвидности имеют тенденцию к росту и превышают установленный нормативом критерий за последние два года на 37,4-57,8%% и 13,1-15,6%% соответственно. Большинство кредитных договоров Банка и других финансовых активов и пассивов, по которым начисляются проценты, имеют фиксированную процентную ставку. Руководство Банка осуществляет мониторинг процентной маржи, так же Банк не несет существенного риска от изменения процентной ставки и соответствующего риска в отношении денежных потоков.