Scientific journal
Advances in current natural sciences
ISSN 1681-7494
"Перечень" ВАК
ИФ РИНЦ = 0,791

1 1
1
2375 KB

Под ликвидностью коммерческого банка понимают возможность использования некоего актива банка в качестве наличных денежных средств или быстрого его превращения в таковые, а также способность актива сохранить при этом свою номинальную стоимость неизменной. Анализ показателей ликвидности банка, как один из методов финансового менеджмента, характеризующий уровень и динамику финансовой устойчивости предприятия, проведен и изучен на примере материалов ООО Русфинанс Банк за период 2010-2012 гг.

Таблица 1

Динамика показателей ликвидности

Показатель

Норматив

2010 г.

2011 г.

2012 г.

1

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)

15%

19,72

13,09

14,82

2

Норматив текущей ликвидности банка (Н3)

50%

65,97

68,72

78,93

3

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)

120%

125,85

135,81

138,69

Результаты анализа свидетельствуют о тенденции снижения показателя мгновенной ликвидности. В последние годы он характеризовался уровнем ниже установленного нормативом. В это же время показатели текущей и долгосрочной ликвидности имеют тенденцию к росту и превышают установленный нормативом критерий за последние два года на 37,4-57,8%% и 13,1-15,6%% соответственно. Большинство кредитных договоров Банка и других финансовых активов и пассивов, по которым начисляются проценты, имеют фиксированную процентную ставку. Руководство Банка осуществляет мониторинг процентной маржи, так же Банк не несет существенного риска от изменения процентной ставки и соответствующего риска в отношении денежных потоков.