Предпринимательская деятельность – самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (ч.1 ст.2 ГК РФ). Управление организацией, основанное лишь на оценке перспектив прибыльности в средне- и долгосрочной перспективе не оправдано, а управленческие решения, с учетом кризисных тенденций в экономике, целесообразно применять на основе оценки рисков, т.е. событий вероятностного характера, несущих негативные последствия для организации.
Управление рисками (системное) – циклический процесс, позволяющий идентифицировать риски организации, оценить их значимость для достижения целей организации, разработать и контролировать выполнение мероприятий, направленных на минимизацию рисков. Конечная цель риск-менеджмента соответствует целевой функции предпринимательства и заключается в получении наибольшей прибыли при оптимальном, приемлемом для предпринимателя соотношении прибыли и риска (финансовый риск).
Целью управления финансовым риском является снижение потерь, связанных с данным риском, до минимума. Потери могут быть оценены в денежном выражении, оцениваются также шаги (расходы) по их предотвращению.
Методы защиты от финансовых рисков:
– физическая защита – заключается в использовании таких средств, как сигнализация, приобретение сейфов, системы контроля качества продукции, защита данных от несанкционированного доступа, наем охраны и т.д.
– экономическая защита – заключается в прогнозировании уровня дополнительных затрат, оценке существенности возможного ущерба, использовании всего финансового механизма для ликвидации угрозы риска или его последствий.
Основные методы управления финансовыми рисками:
– уклонение, т.е. отказ от совершения хозяйственной/финансовой операции.
– поглощение, т.е. принятие риска и отказ от его страхования (при незначительном ущербе).
– установление лимитов, т.е. предельных сумм в соответствии со стратегией деятельности хозяйствующего субъекта.
– диверсификация, т.е. сокращение видов риска путем их перераспределения.
– страхование, т.е. передача определенных рисков страховой компании за определенную плату.
– хеджирование, т.е. страхование от возможных потерь путем заключения уравновешивающей сделки.
Цель системы управления рисками на основе страховой защиты заключается в снижении уровня рисков сопутствующих деятельности компании до приемлемого для акционеров (собственников) уровня путем передачи рисков страховщику и тем самым содействие достижению поставленных перед компанией целей.
В этой связи, можно сформулировать следующие задачи системы управления рисками на основе страховой защиты:
– своевременное предоставление всем интересантам (собственники, акционеры, менеджмент и т.д.) актуальной информации о характере и уровне рисков, связанных с деятельностью компании.
– разработка и контроль реализации мероприятий, направленных на снижение уровня рисков, предотвращение наступления негативных событий.
– предоставление действенного механизма управления рисками на основе эффективной страховой защиты.
Результатами от внедрения системы управления рисками будут являться:
– системное выявление рисков наступления негативных событий.
– снижение уровня рисков, сопутствующих деятельности компании.
– снижение стратегических, финансовых потерь и потерь репутации для компании.
– улучшение позиций компании за счет опережающего реагирования на риски.
В практике существует достаточно большое число видов страхования, обеспечивающих страховой защитой имущественные интересы предпринимателей [1,2]. Они подразделяются, как правило, по объектам страхования и страховым рискам, соответствующим стадиям кругооборота средств компании – денежной, производственной и товарной. Денежная стадия связана с вложением капитала и приобретением необходимых средств производства. Страховое обеспечение вложенного капитала осуществляется с помощью страхования инвестиций и финансовых гарантий. на производственной стадии создается новая стоимость путем переноса стоимости основных фондов, рабочей силы, потребляемых сырья, материалов, топлива и полуфабрикатов на готовый продукт. Страховая защита на производственной стадии кругооборота может быть создана различными видами страхования имущества, обеспечивающими компенсацию ущерба от стихийных бедствий, катастроф, неправомерных действий третьих лиц и т. д., и страхования гражданской ответственности, возмещающего потери в связи с необходимостью покрывать вред, причиненный деятельностью предприятия третьим лицам. Кроме того, здесь производится страхование на случай перерывов в хозяйственной деятельности в связи с пожарами, авариями и другими неблагоприятными событиями, которое обеспечивает защиту от косвенных потерь, связанных с прекращением выпуска продукции, дополнительными затратами по возобновлению производства и др. на товарной стадии кругооборота средств осуществляется реализация готовой продукции и ее оплата. Здесь проводится страхование риска неплатежа и т.п. Пример содействия системы страховой защиты в управлении рисками приведен в таблице.
Пример содействия системы страховой защиты в управлении рисками
|
Страховая защита бизнеса |
|
|
При отсутствии системы управления рисками: |
При наличии системы управления рисками: |
|
1. Перечень страхуемых рисков определяется на основе данных статистики страховых случаев по предыдущим годам, системный анализ рисков не проводится. 2. Анализ того, могут ли страхуемые риски быть снижены образом, отличным от страхования, не проводится. 3. Страховые лимиты напрямую не зависят от значимости риска, при этом значимость рисков также не определена. |
1. Системное выявление, анализ и выставление приоритетов рисков. 2. Разработка Программы управления рисками, включающей помимо страхования в т.ч. мероприятия организационного и технического характера. 3. Уточнение перечня страхуемых рисков и страховых лимитов в зависимости от значимости рисков (в документах, регламентирующих страховую защиту) на основании Программы управления рисками. 4. Выбор наиболее обоснованных способов защиты имущества компании, эффективное расходование средств на страхование. |
Таким образом, в рамках выстраивания системы страховой защиты бизнеса можно сформулировать понятие эффективной страховой защиты бизнеса, под которым понимается совокупность отношений по перераспределению, преодолению и возмещению ущерба, характеризующихся эффективными условиями страхования и рациональным набором рисков, покрываемых страховщиками.
Управление рисками на основе выстраивания страховой защиты предприятия организуется по результатам анализа его деятельности с учетом факторов, влияющих на оценку возможного ущерба. Основные бизнес-процессы по организации страховой защиты предприятия приведены на рисунке.
Бизнес-процессы по организации страховой защиты предприятия
Цели организации страховой защиты предприятия:
– обеспечение надежных гарантий возмещения возможных убытков предприятия в случае возникновения аварий, пожаров и других неблагоприятных ситуаций, связанных с повреждением или уничтожением имущества предприятий, а также с причинением вреда другим лицам и загрязнением окружающей среды;
– минимизация объемов финансовых ресурсов предприятия, направляемых на ликвидацию последствий природных и техногенных аварий и других неблагоприятных событий, за счет использования механизма страхования;
– повышение инвестиционной привлекательности предприятия за счет сохранения и поддержания гарантированного размера активов предприятий через использование механизмов страхования;
– использование механизмов страхования для повышения уровня социальной защищенности сотрудников предприятия.
Принципы организации страховой защиты предприятия:
– сокращение расходов на обеспечение страховой защиты за счет отбора страховщиков на конкурентной основе;
– обеспечение наиболее полного возмещения убытков при наступлении страховых событий путем унификации страховых покрытий по видам страхования с учетом специфики деятельности предприятия.
Следует отметить, что в настоящее время в России рынок страховых услуг сформировался в достаточной степени, что позволяет говорить о возможностях страхования, как форме управления рисками. Так, например, сборы страховых премий в России по добровольным и обязательным видам страхования (без учета ОМС) за 1-е полугодие 2014 года составили 507,3 млрд. руб., а за 9 мес. 2014 года – 741,7 млрд. руб. [3], что подтверждает востребованность страхования как способа управления рисками. С другой стороны, отмечена недостаточная степень готовности предприятий к внедрению системы управления рисками [4] на основе эффективной страховой защиты, что зачастую приводит к неэффективным расходам на страхование (при их осуществлении), либо к незапланированным расходам, убыткам, остановке хозяйственной деятельности, наложения административной ответственности вследствие ее отсутствия или низкой эффективности этих бизнес-процессов.
Данная ситуация требует дополнительных мер по повышению уровня профессиональной подготовки [5] собственников бизнеса, руководителей высшего звена, руководителей подразделений и специалистов финансово-экономической служб предприятий всех форм собственности и других заинтересованных лиц, специализирующихся в области организации эффективной страховой защиты бизнеса.